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茅台财务被罚意味着啥？

文/木水山

中华网酒业4月13日讯 据中国人民银行遵义市中心支行网站公布的行政处罚决定书(遵银罚字〔2021〕1号)显示，贵州茅台集团财务有限公司（以下简称“茅台财务公司”）未按规定交存存款准备金。中国人民银行遵义市中心支行对其罚款20万元。

据了解，自2019年起，贵州茅台执行新的会计准则，将原计入货币资金的“存放同业款项”调整至“拆出资金”列示。

根据财报显示，贵州茅台2019年拆出资金1173.77亿元，2020年拆出资金1181.99亿元，与之相对应的是该公司货币资金逐年递减。2018年财报显示，贵州茅台货币资金还有1120.75亿元，而到2019年、2020年货币资金分别降至132.52亿元和360.91亿元。

对于这些钱的去向，贵州茅台在公告中解释称，公司控股子公司茅台财务公司与中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司（以下简称“茅台集团”）及其下属子公司开展存款、贷款、贴现及保函业务，本报告期开展业务如下:

“吸收存款及同业存放”为各关联方在茅台财务公司的存款余额及应计利息;

“利息支出”为茅台财务公司向关联方应付的存款利息;

“利息收入”为茅台财务公司向关联方提供贷款业务按照规定收取的利息;

“发放贷款及垫款”为茅台财务公司向关联方提供贷款余额。

据资料显示，茅台财务公司为贵州茅台控股子公司。截至2020年期末，贵州茅台持股51%，茅台集团持股35%，茅台技术开发公司持股9%，茅台集团习酒公司持股5%。

不论贵州茅台股份、习酒公司、技术开发公司还是茅台财务公司，它们背后的最终受益人及实际控制人都是贵州省国有资产管理委员会。

一般大型公司都有自己的财务公司，而财务公司在企业中有着举足轻重的地位，扮演着内部银行的角色，起到融通资金的作用。财务公司可以面向经销商吸收存款，吸纳经销商的闲置资金；另一方面，当经销商手头紧张的时候，茅台财务公司会向经销商发放贷款。