现金管理制度主要内容是什么？现金管理“八不准”指的是什么?接下来小编给大家介绍下具体的内容。

　　现金管理制度主要内容

　　1.除经批准的库存现金限额外，每个单位的所有现金必须存放在银行，每个单位的经济交易必须通过银行转账结算

　　二.。远离银行、交通不便的单位可适当放宽，但每日最高支出不超过15天。

　　3.各单位可以使用企业现金的范围：支付职工基本工资、津贴、福利基金、养老金；缴纳社会各种抚恤金、学生进行补助金和丧葬补助金；支付城乡居民对于个人主义劳动报酬；支付出差管理人员的差旅费等。

　　4.各单位必须通过汇兑或其他结算形式在外地采购，不得自带现金。

　　5.各单位的现金收入及时存入银行，零星支出的现金可以从本单位的现金库存限额中支付。所有其他费用必须从银行，开户中提取，不得直接从单位现金收入中支付。

　　6.有大量现金收支的单位，要编制现金收支计划，在批准的范围内使用现金。为了加强现金管理，根据管账管钱的原则，出纳不得管所有与现金密切相关的账簿。会计人员在监督现金收支时，必须严格审核有关凭证，遵守现金管理制度和财务管理制度。

　　现金流量是指在企业一定管理会计期间内，按照公司现金收付制，由一定社会经济发展活动（包括生产经营实践活动、投资教育活动、筹资活动、非经常性项目）产生的现金流入、现金流出及其总额的总称。一段时间内现金和现金等价物的流入和流出。现金流管理是现代企业财务管理活动的重要功能。建立完善的现金流管理系统是保证企业生存和发展、提高市场竞争力的重要保证。现金流量分为三类：经营活动产生的现金流量，投资活动产生的现金流量，融资活动产生的现金流量，现金流量管理中的现金，不是我们通常理解的手持现金，是指企业的库存现金和银行存款，也包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资等。包括企业现金、可随时用于支付的银行存款以及社会资金的其他国家货币。

　　现金管理“八不准”指的是什么?

　　根据《现金进行管理工作暂行条例》及其发展实施相关细则，企业、事业建设单位、机关、团体、部队的现金管理应遵守“八不准”。这八个是不允许的：

　　（一）不得以不符合金融制度的凭证代替库存现金；

　　（2）单位之间不得相互拆借现金；

　　（3）不允许谎报现金使用情况；

　　（四）不得通过使用网络银行账户代其他企业单位和个人存取现金；

　　（5）单位收入现金不得以个人名义存放；

　　（6）不允许账户外存放公款（即小金库）；

　　（七）不得发行变相货币；

　　(8)不允许票据代替人民币在市场上流通。

　　开户单位进行违反公司现金资产管理“八不准”的，开户银行可以有权按照《现金资源管理工作暂行条例》的规定责令其停止违法犯罪行为，并视情节轻重给予警告或罚款。

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