4月2日，据证监会官方网站消息，证监会会同财政部、国家保密局、国家档案局对《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》(证监会公告〔2009〕29号，下称《规定》)进行了修订，并向社会公开征求意见。

　　证监会有关部门负责人在答记者问中表示，中国证监会坚定支持企业根据自身意愿自主选择上市地。《规定》的修订旨在进一步加强境内企业境外发行上市相关保密和档案管理工作，明确上市公司信息安全责任，维护国家信息安全，减少不必要的涉密敏感信息进入工作底稿，提高跨境监管合作的效率，体现了统筹开放与安全的理念，将促进中国境内企业境外发行证券和上市活动有序开展。

　　证监会官网消息表示，将继续支持各类符合条件的企业赴境外上市，不断深化跨境监管合作，规定修订将进一步提升境外上市企业的合规水平，促进境外上市活动健康有序发展。证监会和有关部门将根据公开征求意见情况，进一步修改完善规定，履行法定程序后尽快发布实施。

　　原《规定》共十二条，修订后的《规定》共十三条，删减两条，新增三条。来看修订要点！

要点

　　1

　　保持与上位法衔接

　　本次修订完善了法律依据。

　　具体来看：与《国务院关于境内企业境外发行证券和上市管理的规定(草案征求意见稿)》(下称《国务院管理规定》)相衔接；增加《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国注册会计师法》等法律，以及《国务院管理规定》作为上位法。

　　上述证监会有关部门负责人表示，《规定》出台于2009年，在当时情况下对规范境外上市相关保密和档案管理工作发挥了积极作用。十多年来，相关的法规和制度环境明显变化，市场和监管实践不断深化，前述规定日益不适应新的形势。

　　负责人指出，本次修订将为境外上市涉及的相关保密和档案管理工作，提供更加清晰的指引，便利有关市场主体依法依规高效开展境外发行上市活动；将指导企业妥善管理涉密和敏感信息，履行好维护国家信息安全的主体责任；也将有助于相关监管部门与境外监管机构，安全高效开展包括联合检查在内的跨境监管合作活动，共同维护全球投资者权益。

要点

　　2

　　适用范围扩大至境外间接上市企业

　　修订后的《规定》，删除了此前《规定》中关于境外上市公司的定义和境外中资控股上市公司的境内股权持有单位参照执行的规定，并与《国务院管理规定》保持一致，明确适用于企业境外直接和间接上市。

　　具体来看，《规定》将“境内企业”定义为，包括在境外直接发行上市的境内股份有限公司和境外间接发行上市主体的境内运营实体。

要点

　　3

　　明确企业保密责任

　　为使企业切实担负信息安全的主体责任，修订后的《规定》要求，境内企业境外发行上市过程中向证券公司、会计师事务所等证券服务机构以及境外监管机构提供、披露，或者通过其境外上市主体等提供、披露文件资料时，须遵守保密相关法律法规。

　　《规定》还要求境内企业向有关证券公司、证券服务机构提供文件、资料时，就提供的涉密敏感信息具体情况提供书面说明。证券公司、证券服务机构应当妥善保存上述书面说明以备查。

　　相关负责人表示，依法依规做好涉密敏感信息的管理，落实信息安全主体责任，是企业合规经营的重要内容。从实践情况看，企业向有关证券公司、证券服务机构提供包含涉密或敏感信息的文件、资料应属极少数情况。

　　“如因审计工作需要确有必要提供的，《规定》重申企业须按照相关法律法规履行必要的审批或备案程序，并要求企业保留履行程序和提供信息的相关记录并向中介机构提供书面说明，不会给企业带来过高的合规成本。《规定》的落实，将提升企业维护信息安全和防范法律风险的能力，促进企业依法合规开展境外发行上市活动。”上述负责人说。

要点

　　4

　　明确会计档案管理要求

　　《规定》明确了会计档案管理要求。

　　具体来看，境内企业向有关证券公司、证券服务机构、境外监管机构等单位和个人提供对国家和社会具有重要保存价值的会计档案或会计档案复制件的，应当按照国家有关规定履行相应程序。

要点

　　5

　　修改现场检查规定为跨境监管合作提供制度保障

　　结合跨境审计监管合作的国际惯例，此次修订删除了原规定中“现场检查应以我国监管机构为主进行，或者依赖我国监管机构的检查结果”的表述。

　　结合证券法规定，《规定》明确，境外证券监督管理机构及有关主管部门提出就境内企业境外发行证券和上市相关活动，对境内企业以及为该等企业提供相关证券服务的证券公司、证券服务机构进行调查取证或开展检查的，应当通过跨境监管合作机制进行，证监会或有关主管部门依据双多边合作机制，提供必要协助，为安全高效开展包括联合检查在内的跨境监管合作提供制度保障。

　　证监会有关部门负责人表示，这体现了中国监管部门对跨境审计监管合作一贯的开放态度，也符合相关国际惯行做法，将为安全、高效开展包括联合检查在内的跨境监管合作提供制度保障。

　

（文章来源：上海证券报）