养老保险的待遇是多缴多得、长缴多得，但是有兼顾公平和社会弱势群体的。

为了退休后有一份稳定的养老金待遇，很多人选择缴纳社会养老保险。截至2019年末，我国共有参保职工31177万人，离退休人员12310万人。为什么人们愿意参加养老保险呢?

第一，参加社会养老保险的待遇是有国家法定保障，安全稳定。第二，这部分养老金待遇水平很高，2019年养老保险基金支出是49228亿元，人均养老金待遇3332元左右。第三，退休养老金会年年增加，无需担心贬值的问题。

可是养老金如何计算呢?我们简单说一下。2000年以后参加养老保险，退休养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，这两种待遇的计算公式是全国统一的。

(一)基础养老金，等于退休上年度社会平均工资或者养老金计发基数×(1+本人平均缴费工资指数)÷2×缴费年限×1%。

这里边牵扯到非常复杂的概念，缴费工资指数等于缴费当年的本人缴费基数÷缴费当年的社平缴费基数。

通过计算公式可以简化为，如果我们按照60%基数缴费12个月，基础养老金领取的是0.8%的退休上年度社平工资。如果是120%基数，基础养老金领取1.1%的退休上年度社平工资。

由于缴费比例相同，120%缴费基数是60%缴费基数的两倍，缴纳的养老保险费钱数也是两倍。但是，养老金差距要明显小得多。这就是国家养老保险制度，缩小收入分配差距的功能，收入低的人群受益多。

除此以外，养老保险最重要的作用是保值、增值作用。由于跟社会平均工资相挂钩，购买力就能够得到保持。由于社会平均工资在不断地增长，远远高于我们理财收益率，因此购买养老保险始终是划算的。

现在300%基数缴费可能每月需要四五千元，而几十年后300%的基数缴费可能一月需要几万元，但是退休后都是领取2%的退休上年度社会平均工资。因此也并不是说高基数缴费不划算，毕竟养老金始终是高的。

(二)个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

个人账户养老金高低，贯彻的就是严格按缴费基数的比例了。

记入个人账户的金额，是按照缴费基数的8%记入的。300%基数是60%的5倍不会变化。这部分钱相当于个人给自己积攒的养老金，万一没有领取完，可以由继承人继承，所以不会亏本。

个人账户余额记账利率近年来一直在6%~8%以上也是相当不错的，每年不同计算起来较为麻烦。不过也略低于社会平均工资增长率。

计发月数是根据退休年龄确定。50岁195个月，55岁170个月，60岁139个月。这实际上就是鼓励大家晚退休，晚退多得。

这只是退休时养老金的计算公式。退休以后养老金还会根据国家统一调整通知，进行养老金调整。养老金调整的时候，一般是按照定额调整、缴费年限挂钩调整、养老金水平挂钩调整以及倾斜调整方式进行。养老金高的人群调整比例低一些，养老金第一的人群调整比例高一些，也能够有效缩小养老金的比例差距。

万一参保人去世，除了个人账户余额以外，还可以领取丧葬费、抚恤金等待遇。这些退休待遇各省市并不相同，有的是所有退休人员都一样，有的是跟退休时本人基本养老金挂钩。

这就是我们的退休待遇计算，虽然非常复杂，但是有利于社会公平，保障低收入人群的利益，同时也有利于引导大家参保缴费的积极性，也是非常好的。

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